税金・確定申告 2026
OlympTradeの利益に
税金はかかる？
海外バイナリーの確定申告ガイド
海外業者の利益は「総合課税の雑所得」。国内業者との違いを国税庁の情報ベースで整理
総合課税
海外業者の利益は雑所得扱い
5〜45%
所得税の累進税率＋住民税
20万円
給与所得者の申告ライン
9枚
2
利益に税金はかかる？
2 / 9
✅
かかる：
海外業者でも日本の居住者の利益は日本で課税対象。「出金しなければ無関係」は誤解
📌
扱いは総合課税の雑所得：
金商法上の登録のない海外業者は申告分離課税の特例の対象外（国税庁No.1521）
📊
税率は人によって違う：
給与など他の所得と合算した金額で決まる累進方式
⚠️ 本スライドは一般情報。個別の判断は税務署・税理士へ
3
国内業者と海外業者の違い
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比較
国内の登録業者
海外業者
課税方式
申告分離（一律20.315%）
総合課税（累進）
税率
所得によらず一定
所得税5〜45%＋住民税
損失の繰越
3年間繰り越せる
繰越なし
他所得との通算
不可（先物雑所得内のみ）
不可（雑所得内のみ）
💡 出典：国税庁タックスアンサーNo.1521・1522・1523
4
総合課税だと税額はいくら？
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📈
所得税は7段階の累進：
課税所得に応じて
5%〜45%
。これに住民税（約10%）が加わる（国税庁No.2260）
🧮
モデルケース：
課税所得400万円の会社員＋利益50万円 → 海外：約15万円／国内：約10.2万円（概算）
🔄
逆転もある：
課税所得が小さい人は総合課税のほうが20.315%より軽くなる場合も
⚠️ 各種控除・復興特別所得税は省略した単純試算。実額は人により変わる
5
損益通算・繰越はできる？
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⭕
できる：
同じ総合課税の雑所得の中での内部通算（同一年内）
❌
できない：
給与など他の所得との損益通算（国税庁No.2250）／翌年以降への損失繰越
⚖️
国内業者との違い：
国内の「先物取引に係る雑所得等」は3年繰越が可能（No.1523）。区分が違うため相互の相殺は不可
⚠️「去年の負けを今年の勝ちで相殺」は海外業者では効かない
6
確定申告が必要な人は？
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💼
会社員（年末調整済・給与1か所）：
給与以外の所得が年
20万円超
で所得税の確定申告が必要（国税庁No.1900）
🏠
20万円以下でも：
住民税にはこの基準がなく、市区町村への申告が必要とされる
🗓️
判定は年間トータル：
1/1〜12/31の利益−損失−必要経費で見る
⚠️ 無申告には加算税・延滞税のリスク。最初から正しく申告するのが安上がり
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申告の準備 3STEP
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STEP1
取引履歴・入出金履歴を確保し、年間損益を円換算で集計できる状態にする
STEP2
必要経費（書籍・通信費の取引分など）の領収書を年内から保存する
STEP3
原則2/16〜3/15にe-Tax等で申告。円換算など迷う点は税理士・税務署へ
💡 利益の3割前後を目安に納税用口座へ先取りしておくと慌てない（目安）
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アフィリ報酬の税金との違い
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📉
この記事＝トレーダー側：
OlympTradeで自分が取引した利益の話（総合課税の雑所得）
🤝
アフィリエイター側は別物：
Kingfinの紹介報酬は役務の対価。一般に雑所得または事業所得で、経費の性質も異なる
💡
知識は発信の武器になる：
「olymptrade 税金」を調べる人は毎年現れる。経験と正確な知識を紹介報酬という第二の柱に変える選択肢も
💡 Kingfinは登録無料・RevShare最大80%・日次払い（成果には個人差）
海外業者の税金
まとめ
1
海外業者の利益も日本で課税。扱いは総合課税の雑所得（所得税5〜45%＋住民税）
2
国内業者は一律20.315%＋3年繰越。海外は繰越なし・他所得との通算も不可
3
給与所得者は20万円超で所得税の申告が必要。住民税は20万円以下でも別途申告
4
記録と領収書を年内から確保。迷ったら税務署・税理士へ。一般情報で自己判断しない
アフィリ報酬側の税金ガイドを読む →
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