| 所得区分 | 条件 | 税率 | 申告方法 |
|---|---|---|---|
| 雑所得 | 副業として行う場合（本業ではない） | 総合課税（5〜45%） | 確定申告 |
| 事業所得 | 継続的・規模が大きい場合（専業に近い） | 総合課税（5〜45%） | 確定申告（青色申告も可） |
| 給与所得との合算 | 会社員の場合 | 合算後の税率が適用 | 副業20万超で確定申告 |
| ケース | 申告義務の目安 | 注意点 |
|---|---|---|
| 会社員（給与所得あり） | 副業所得 年20万円超 | 20万以下でも住民税は申告必要なケースあり |
| 専業主婦・無職 | 所得 年48万円超 | 基礎控除48万円を超えた場合（2020年以降） |
| 扶養内で働く人 | 所得 103万超で扶養外れる | アフィリエイト収入は「雑所得」として合算 |
| フリーランス | 所得 年48万円超 | 経費控除後の純利益で判断 |
| 項目 | 経費認定 | 具体例・備考 |
|---|---|---|
| サーバー・ドメイン費用 | ○ 認められる | ブログ運営に直接必要。月額500〜1,500円 |
| ツール・サービス費 | ○ 認められる | Ahrefs・Canva・WordPressテーマなどの有料ツール |
| 通信費（按分） | ○ 一部認められる | スマホ・インターネット代の業務使用割合分（例：50%） |
| 書籍・セミナー費 | ○ 認められる | FX・SEO・ライティング関連の学習費用 |
| パソコン（按分） | ○ 一部認められる | 業務使用割合分を経費計上（私用との按分が必要） |
| カフェ代 | △ 状況による | 記事執筆のための作業場所代。領収書保管必須 |
| プライベートな旅費 | × 認められない | 業務との関連性が証明できないものは不可 |
| 申告方式 | 特別控除額 | 条件 | 節税効果（所得税20%の場合） |
|---|---|---|---|
| 白色申告 | 0円 | なし | ― |
| 青色申告（簡易帳簿） | 10万円 | 複式簿記なし | 約2万円節税 |
| 青色申告（複式帳簿） | 55万円 | 複式簿記・期限内申告 | 約11万円節税 |
| 青色申告（e-Tax利用） | 65万円 | 複式簿記＋e-Tax送信 | 約13万円節税 |